Derecho Fiscal para Empresas
Una formación que combina la profundidad del marco jurídico-fiscal mexicano con la práctica profesional del asesor tributario, para optimizar cargas fiscales, gestionar auditorías y blindar legalmente a las empresas.
4 Pilares del Derecho Fiscal Corporativo
Una formación que combina la profundidad del marco jurídico-fiscal mexicano con la práctica profesional del asesor tributario, para optimizar cargas fiscales y blindar empresas.
Marco Constitucional y CFF
Fundamentos constitucionales de las contribuciones, estructura del CFF, obligaciones formales del contribuyente, infracciones, delitos y medios de defensa fiscal.
ISR Personas Morales
Ingresos acumulables, deducciones autorizadas, resultado fiscal y PTU, RESICO para personas morales y regímenes especiales del ISR empresarial.
Impuestos Indirectos
IVA: mecánica, acreditamiento y proporcionalidad. Economía digital y plataformas. IEPS y otros impuestos especiales. Régimen fiscal del comercio exterior.
Planeación y Compliance
Planeación fiscal empresarial lícita, precios de transferencia, facultades de comprobación, medios de defensa avanzada y compliance fiscal con PLD.
Programa Completo
4 unidades temáticas con 20 temas interactivos, un examen final integrador y 8 herramientas bonus profesionales.
Artículos 31 fracción IV y 73 constitucional. Principios de proporcionalidad, equidad y legalidad tributaria. Garantías del contribuyente y jerarquía normativa fiscal.
Sujeto, objeto, base, tasa y tarifa. Clasificación de las contribuciones: impuestos, derechos, aportaciones de seguridad social y contribuciones de mejoras.
Estructura del Código Fiscal de la Federación. Disposiciones generales, domicilio fiscal, residencia, ejercicio fiscal y cómputo de plazos. Facultades de las autoridades fiscales.
RFC, CFDI, contabilidad electrónica, declaraciones informativas, DIOT, opinión de cumplimiento y buzón tributario. Requisitos y plazos de cumplimiento.
Infracciones y sanciones fiscales. Delitos fiscales: defraudación y contrabando. Medios de defensa: recurso de revocación, juicio contencioso administrativo y amparo fiscal.
Concepto de ingreso acumulable. Momento de acumulación. Ingresos en crédito, bienes, servicios y ajuste anual por inflación acumulable. Ingresos no acumulables y exentos.
Deducciones autorizadas del Título II LISR. Requisitos de deducibilidad. Gastos no deducibles. Inversiones y depreciación fiscal. Costo de lo vendido y su mecánica.
Mecánica para determinar el resultado fiscal. Utilidad fiscal, pérdidas fiscales y su amortización. PTU: base, cálculo y distribución. Pagos provisionales y declaración anual.
Régimen Simplificado de Confianza para PM. Requisitos, limitaciones, tasas preferenciales. Comparativo con régimen general. Estrategias de transición y cumplimiento.
Régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras. Régimen de coordinados. Sociedades cooperativas de producción. FIBRAS e instituciones sin fines de lucro.
Actos o actividades gravados al 16%, tasa 0% y exentos. Momento de causación. Base del impuesto. Mecánica de determinación del IVA a cargo o a favor. Retenciones de IVA.
Requisitos del acreditamiento. IVA acreditable identificado y no identificado. Factor de proporcionalidad. Ajuste semestral y anual. Devoluciones y compensaciones de saldos a favor.
Régimen de plataformas tecnológicas. Retención de IVA por intermediarios digitales. Servicios digitales prestados por residentes en el extranjero. Obligaciones de los participantes.
IEPS: bebidas alcohólicas, tabaco, combustibles, alimentos no básicos. Cuotas y tasas. Acreditamiento del IEPS. Impuesto sobre automóviles nuevos (ISAN) y otros gravámenes especiales.
Impuesto General de Importación y Exportación. Regímenes aduaneros. IMMEX y sus modalidades. Tratados de libre comercio y reglas de origen. Pedimentos y clasificación arancelaria.
Diferencia entre planeación, elusión y evasión fiscal. Estrategias de optimización tributaria. Reestructuras corporativas. Regímenes preferenciales y estímulos fiscales vigentes.
Principio de arm's length. Métodos de precios de transferencia. Documentación comprobatoria: Estudio, Declaración Informativa y Master File. Ajustes y sanciones por incumplimiento.
Visitas domiciliarias, revisiones de gabinete y electrónicas. Derechos del contribuyente auditado. Plazos, notificaciones y actas. Determinación presuntiva y caducidad de facultades.
Recurso de revocación: procedimiento y alcances. Juicio contencioso administrativo ante el TFJA. Amparo en materia fiscal. Acuerdos conclusivos ante PRODECON y medios alternativos.
Programas de cumplimiento fiscal empresarial. Prevención de lavado de dinero (PLD/FT). Actividades vulnerables y obligaciones de la LFPIORPI. Auditoría interna fiscal y gobierno corporativo.
Evaluación Final Integradora
Un examen final integrador de 60 reactivos que valida tu dominio de las 4 unidades. Preguntas de opción múltiple y casos prácticos, con retroalimentación y certificado oficial.
Examen Final de Certificación — Derecho Fiscal para Empresas
Evaluación integral estructurada en 4 secciones: marco constitucional y CFF, cálculo y determinación del ISR corporativo, mecánica del IVA y comercio exterior, y estrategias de planeación, defensa y compliance fiscal.
Kit Profesional — 8 Recursos Bonus
Herramientas interactivas y descargables diseñadas para aplicar los conocimientos fiscales desde el primer día en tu despacho o empresa.
Calculadora ISR
Herramienta interactiva para calcular el ISR de personas morales con resultado fiscal automatizado.
Calculadora de IVA
Simulador interactivo de IVA con factor de proporcionalidad, acreditamiento y saldos a favor.
Kit Auditoría Fiscal
Checklists y guías prácticas para preparar y responder auditorías del SAT exitosamente.
Recurso de Revocación
Plantilla profesional con estructura y fundamentos para interponer recurso de revocación fiscal.
Modelo Demanda TFJA
Modelo de demanda de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa con anexos.
Planeación Fiscal Anual
Calendario y checklist de obligaciones fiscales con estrategias de optimización tributaria.
Comparativa Regímenes
Comparativo detallado de todos los regímenes fiscales de personas morales con ventajas y requisitos.
Glosario Fiscal (+300)
Diccionario interactivo con más de 300 términos fiscales, definiciones y referencias legales.
¿Para quién es este programa?
Profesionales y emprendedores que necesitan dominar el marco fiscal mexicano para tomar decisiones estratégicas y proteger su patrimonio empresarial.
Contadores públicos que desean actualizar y profundizar sus conocimientos en derecho fiscal empresarial mexicano.
Abogados fiscalistas que buscan fortalecer su práctica profesional con herramientas de planeación y defensa tributaria.
Directores financieros y CFOs que necesitan comprender el impacto fiscal en la toma de decisiones corporativas.
Estudiantes de contaduría, derecho o finanzas que quieren especializarse en el área fiscal antes de ejercer.
Emprendedores y dueños de negocios que desean entender sus obligaciones fiscales y optimizar su carga tributaria.
Asesores y consultores empresariales que requieren dominar el marco fiscal para brindar un servicio integral a sus clientes.
Acreditación Internacional
Doble Titulación & Respaldo Global
Obtén una titulación con validez corporativa e internacional emitida por el Instituto Universitario Iberoamericano y la European Institute of Applied Science and Management (República Checa).
Diploma Oficial del Instituto IBR
Acreditación con valor curricular internacional con 60 horas académicas de formación especializada. Certifica el dominio del marco tributario mexicano, ISR personas morales, IVA y medios de defensa fiscal.
European Institute of Applied Science (Rep. Checa)
Doble titulación ejecutiva con validez en la Unión Europea e instituciones asociadas a nivel global, certificando tus competencias en derecho fiscal corporativo y planeación tributaria estratégica.
Insignia digital verificable en estándar Open Badges 2.0 con integración directa a tu perfil de LinkedIn. Incluye metadatos criptográficos que permiten a empleadores verificar instantáneamente tus competencias y horas acreditadas.
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